Sección 2: Legislación

Dominio 1: Información general del Sistema Legal

  1. Acciones penales, civiles y administrativas por fraude
  2. Sistemas de derecho civil vs common law
  3. Procesos contenciosos vs. inquisitivos
  4. Desafíos en casos internacionales

Dominio 2: La Ley relacionada con el fraude

  1. Distorsión de hechos relevantes
  2. Delitos de abuso de confianza
  3. Fraude de correo y fraude electrónico
  4. Reclamos y documentos falsos
  5. Corrupción (p.e. soborno, conflicto de intereses) y reglas y estándares internacionales relacionados
  6. Perjurio
  7. Conspiración
  8. Ocultamiento de hechos relevantes /obstrucción

Dominio 3: Fraude de Bancarrota

  1. Gobierno y gestión en los procedimientos de bancarrota
  2. Tipos de solicitudes de quiebra
  3. Rol de las partes claves en las quiebras (p.e. administrador o fideicomisario, tribunales)
  4. Tipos de esquemas de fraude por quiebra (p.e. esquemas de bustout, ocultamiento de activos)

Dominio 4: Fraude en Valores

  1. Legislación y regulación de valores
  2. Recomendaciones de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO)
  3. Rol de las organizaciones autoreguladoras
  4. Componentes de los contratos de inversión
  5. Tipos de esquemas de fraude en valores (p.e. uso de información privilegiada, recomendaciones inadecuadas)

Dominio 5: Lavado de Dinero

  1. Etapas del lavado de dinero
  2. Métodos de lavado de dinero (p.e. uso de empresas ficticias, tecnologías de pago emergentes, empresas de servicios monetarios)
  3. Componentes de los programas de lucha contra el lavado de dinero
  4. Regulaciones y orientación contra el lavado de dinero (p.e. recomendaciones del Grupo de Acción Financiera [GAFI])

Dominio 6: Fraude Tributario

  1. Fraude fiscal vs evasión de impuestos
  2. Defensas comunes a la evasión de impuestos
  3. Tipos de esquemas de evasión de impuestos (p.e. evasión de impuestos sobre la renta y el patrimonio, esquemas de impuestos sobre el consumo)

Dominio 7: Derechos individuales durante las revisiones

  1. Deber de los empleados de cooperar
  2. Derechos contractuales de los empleados
  3. Protección legal de los denunciantes
  4. Derechos de los empleados en acciones privadas vs acciones gubernamentales
  5. Normas sobre registros y vigilancia en el lugar de trabajo
  6. Expectativa de privacidad de los empleados
  7. Causas de acción por violación de derechos de los empleados (p.e. invasión de la privacidad, infligir castigo intencional por  estrés emocional, difamación, detención ilegal)
  8. Leyes de privacidad y transferencia de datos (p.e. Reglamento General de Protección de Datos [GDPR])
  9. Consecuencias por falla en la conservación de pruebas

Dominio 8: El Sistema de Justicia Penal

  1. Responsabilidad penal corporativa
  2. Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos (PIDCP)
  3. Investigadores de hechos en casos penales
  4. Procedimientos penales, sentencias y restitución
  5. Descubrimiento criminal
  6. La carga de la prueba en casos penales
  7. La discrecionalidad del ministerio público y acuerdos de negociación
  8. Acuerdos corporativos de enjuiciamiento diferido
  9. Apelaciones

Dominio 9: El Sistema de Justicia Civil

  1. Inicio de la acción civil
  2. Descubrimiento civil y métodos de descubrimiento
  3. Conservación de pruebas en litigios civiles
  4. Protección de activos antes del juicio
  5. Juicio de un caso civil
  6. La carga de la prueba en casos civiles
  7. Contrademandas
  8. Resolución alternativa de disputas
  9. Recursos civiles y recuperación de pérdidas por fraude

Dominio 10: Principios Básicos de Evidencia

  1. Evidencia directa vs circunstancial
  2. Admisibilidad de las pruebas (p.e. autentificación, cadena de custodia)
  3. Proceso de destitución
  4. Privilegios y protecciones probatorias (p.e. privilegio profesional legal, privilegio de litigio, exoneración de privilegio)

Dominio 11: Testificar

  1. Propósito de la declaración de los testigos expertos
  2. Nombramiento de expertos
  3. Calificación para testificar como un testigo experto
  4. Consideraciones sobre el testimonio directo
  5. Consideraciones y técnicas de interrogatorio cruzado