Dominio 1: Información general del Sistema Legal
- Acciones penales, civiles y administrativas por fraude
- Sistemas de derecho civil vs common law
- Procesos contenciosos vs. inquisitivos
- Desafíos en casos internacionales
Dominio 2: La Ley relacionada con el fraude
- Distorsión de hechos relevantes
- Delitos de abuso de confianza
- Fraude de correo y fraude electrónico
- Reclamos y documentos falsos
- Corrupción (p.e. soborno, conflicto de intereses) y reglas y estándares internacionales relacionados
- Perjurio
- Conspiración
- Ocultamiento de hechos relevantes /obstrucción
Dominio 3: Fraude de Bancarrota
- Gobierno y gestión en los procedimientos de bancarrota
- Tipos de solicitudes de quiebra
- Rol de las partes claves en las quiebras (p.e. administrador o fideicomisario, tribunales)
- Tipos de esquemas de fraude por quiebra (p.e. esquemas de bustout, ocultamiento de activos)
Dominio 4: Fraude en Valores
- Legislación y regulación de valores
- Recomendaciones de la Organización Internacional de Comisiones de Valores (IOSCO)
- Rol de las organizaciones autoreguladoras
- Componentes de los contratos de inversión
- Tipos de esquemas de fraude en valores (p.e. uso de información privilegiada, recomendaciones inadecuadas)
Dominio 5: Lavado de Dinero
- Etapas del lavado de dinero
- Métodos de lavado de dinero (p.e. uso de empresas ficticias, tecnologías de pago emergentes, empresas de servicios monetarios)
- Componentes de los programas de lucha contra el lavado de dinero
- Regulaciones y orientación contra el lavado de dinero (p.e. recomendaciones del Grupo de Acción Financiera [GAFI])
Dominio 6: Fraude Tributario
- Fraude fiscal vs evasión de impuestos
- Defensas comunes a la evasión de impuestos
- Tipos de esquemas de evasión de impuestos (p.e. evasión de impuestos sobre la renta y el patrimonio, esquemas de impuestos sobre el consumo)
Dominio 7: Derechos individuales durante las revisiones
- Deber de los empleados de cooperar
- Derechos contractuales de los empleados
- Protección legal de los denunciantes
- Derechos de los empleados en acciones privadas vs acciones gubernamentales
- Normas sobre registros y vigilancia en el lugar de trabajo
- Expectativa de privacidad de los empleados
- Causas de acción por violación de derechos de los empleados (p.e. invasión de la privacidad, infligir castigo intencional por estrés emocional, difamación, detención ilegal)
- Leyes de privacidad y transferencia de datos (p.e. Reglamento General de Protección de Datos [GDPR])
- Consecuencias por falla en la conservación de pruebas
Dominio 8: El Sistema de Justicia Penal
- Responsabilidad penal corporativa
- Pacto Internacional de Derechos Civiles y Políticos (PIDCP)
- Investigadores de hechos en casos penales
- Procedimientos penales, sentencias y restitución
- Descubrimiento criminal
- La carga de la prueba en casos penales
- La discrecionalidad del ministerio público y acuerdos de negociación
- Acuerdos corporativos de enjuiciamiento diferido
- Apelaciones
Dominio 9: El Sistema de Justicia Civil
- Inicio de la acción civil
- Descubrimiento civil y métodos de descubrimiento
- Conservación de pruebas en litigios civiles
- Protección de activos antes del juicio
- Juicio de un caso civil
- La carga de la prueba en casos civiles
- Contrademandas
- Resolución alternativa de disputas
- Recursos civiles y recuperación de pérdidas por fraude
Dominio 10: Principios Básicos de Evidencia
- Evidencia directa vs circunstancial
- Admisibilidad de las pruebas (p.e. autentificación, cadena de custodia)
- Proceso de destitución
- Privilegios y protecciones probatorias (p.e. privilegio profesional legal, privilegio de litigio, exoneración de privilegio)
Dominio 11: Testificar
- Propósito de la declaración de los testigos expertos
- Nombramiento de expertos
- Calificación para testificar como un testigo experto
- Consideraciones sobre el testimonio directo
- Consideraciones y técnicas de interrogatorio cruzado