Sección 1: Transacciones Financieras y Esquemas de Fraude

Dominio 1: Conceptos Contables

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Ecuación contable
  2. Balance general / Estado de situación financiera
  3. Estado de resultados / Estado de rendimiento financiero/ Estado de operaciones/ Estado de ganancias y pérdidas / Estado de cambio en la situación financiera
  4. Estado de flujos de efectivo
  5. Efectivo vs. Provisiones
  6. Marcos contables (PCGA, NIIF, etc.) y cuándo emplearlos

Dominio 2: Fraude en los Estados Financieros

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Qué es fraude en los Estados Financieros
  2. Tipos de esquemas de fraude en los Estados Financieros
  3. Análisis de Estados Financieros

Dominio 3: Apropiación indebida de activos: Ingresos en efectivo

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Qué es el fraude en efectivo (cash skimming)
  2. Tipos de esquemas de fraude en efectivo (cash skimming)
  3. Esquemas de fraude en efectivo (cash skimming): Prevención y detección
  4. Qué es robo en efectivo (cash larceny)
  5. Tipos de esquemas de robo en efectivo (cash larceny)
  6. Robo en efectivo (cash larceny): Prevención y detección

Dominio 4: Apropiación indebida de activos: Desembolsos fraudulentos

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Tipos de esquemas de registros de desembolso
  2. Esquemas de registros de desembolso: Prevención y detección
  3. Manipulación de pagos electrónicos: Prevención y detección
  4. Tipos de esquemas de facturación
  5. Esquemas de facturación: Prevención y detección
  6. Tipos de esquemas de fraude en planilla
  7. Esquemas de fraude en planilla: Prevención y detección
  8. Tipos de esquemas de reembolso de gastos
  9. Esquemas de reembolso de gastos: Prevención y detección

Dominio 5: Apropiación indebida de activos: Inventario y otros activos

Porcentaje del Examen 1 al 5%

  1. Uso indebido de inventario y otros activos
  2. Tipos de esquemas de robo de inventario
  3. Ocultamiento de pérdidas de inventario
  4. Esquemas de inventario: Prevención y detección

Dominio 6: Corrupción

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Qué es corrupción
  2. Tipos de esquemas de corrupción (p.e. sobornos, esquemas de comisiones ilícitas, conflicto de intereses)
  3. Métodos para realizar pagos ilegales
  4. Esquemas de corrupción: Prevención y detección

Dominio 7: Robo de datos y Propiedad Intelectual

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Espionaje corporativo vs inteligencia competitiva
  2. Fuentes de inteligencia competitiva
  3. Cómo se pierde o roba información
  4. Salvaguardar la información de amenazas internas y externas

Dominio 8: Robo de identidad

Porcentaje del Examen 1 al 5%

  1. Tipos y métodos de robo de identidad
  2. Cómo los delincuentes de identidad roban información
  3. Esquemas de robo de identidad: Prevención y detección

Dominio 9: Fraude en Instituciones Financieras

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Tipos de esquemas de fraude en instituciones financieras (p.e. esquemas de cuentas nuevas, esquemas de fraude en préstamos e hipotecas)
  2. Banderas rojas (red flags) de fraude en instituciones financieras
  3. Fraude en instituciones financieras: Prevención y detección

Dominio 10: Fraude en Pagos

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Tipos de esquemas de fraude en pagos (p.e. esquemas de fraude en transferencias electrónicas de fondos, esquemas de fraude en tarjetas de crédito y débito, esquemas de pago por teléfono celular)
  2. Esquemas de fraude en pagos: Prevención y detección

Dominio 11: Fraude en Seguros

Porcentaje del Examen 1 al 5%

  1. Tipos de esquemas de fraude en Seguros (p.e. esquemas de seguros de vehículos, fraude de agentes/brokers)
  2. Banderas rojas (red flags) de fraude en Seguros
  3. Fraude en Seguros: Prevención y detección

Dominio 12: Fraude en el sector Salud

Porcentaje del Examen 1 al 5%

  1. Tipos de esquemas de fraude en el sector Salud (p.e. fraude por la compañía o grupo de Seguros, fraude por el paciente, fraude por los proveedores de servicios)
  2. Fraude en el sector Salud: Prevención y detección

Dominio 13: Fraude al Consumidor

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Tipos de esquemas de fraude al Consumidor (p.e. esquemas de pagos anticipado, fraude a personas de la tercera edad, esquemas piramidales, esquemas Ponzi)
  2. Banderas rojas (red flags) del fraude al Consumidor
  3. Fraude al Consumidor: Prevención y detección

Dominio 14: Fraude Cibernético

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Metas de la seguridad de información y objetivos de control
  2. Tipos de esquemas de ingeniería electrónica social (p.e. compromiso del correo electrónico empresarial, phishing)
  3. Tipos de malware (p.e. virus, ransomware)
  4. Lucha contra las amenazas internas
  5. Ciberfraude: Prevención y detección
  6. Respuesta a incidentes de ciberseguridad

Dominio 15: Fraude en Contratos y Adquisiciones

Porcentaje del Examen 5 al 10%

  1. Elementos básicos y fases de contratación
  2. Tipos de esquemas de fraude en contratos y adquisiciones (p.e. colusión con empleados, colusión entre contratistas, esquemas de desempeño)
  3. Banderas rojas (red flags) de fraude en contratos y adquisiciones
  4. Fraude en contratos y adquisiciones: Prevención y detección