Dominio 1: Conceptos Contables
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Ecuación contable
- Balance general / Estado de situación financiera
- Estado de resultados / Estado de rendimiento financiero/ Estado de operaciones/ Estado de ganancias y pérdidas / Estado de cambio en la situación financiera
- Estado de flujos de efectivo
- Efectivo vs. Provisiones
- Marcos contables (PCGA, NIIF, etc.) y cuándo emplearlos
Dominio 2: Fraude en los Estados Financieros
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Qué es fraude en los Estados Financieros
- Tipos de esquemas de fraude en los Estados Financieros
- Análisis de Estados Financieros
Dominio 3: Apropiación indebida de activos: Ingresos en efectivo
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Qué es el fraude en efectivo (cash skimming)
- Tipos de esquemas de fraude en efectivo (cash skimming)
- Esquemas de fraude en efectivo (cash skimming): Prevención y detección
- Qué es robo en efectivo (cash larceny)
- Tipos de esquemas de robo en efectivo (cash larceny)
- Robo en efectivo (cash larceny): Prevención y detección
Dominio 4: Apropiación indebida de activos: Desembolsos fraudulentos
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Tipos de esquemas de registros de desembolso
- Esquemas de registros de desembolso: Prevención y detección
- Manipulación de pagos electrónicos: Prevención y detección
- Tipos de esquemas de facturación
- Esquemas de facturación: Prevención y detección
- Tipos de esquemas de fraude en planilla
- Esquemas de fraude en planilla: Prevención y detección
- Tipos de esquemas de reembolso de gastos
- Esquemas de reembolso de gastos: Prevención y detección
Dominio 5: Apropiación indebida de activos: Inventario y otros activos
Porcentaje del Examen 1 al 5%
- Uso indebido de inventario y otros activos
- Tipos de esquemas de robo de inventario
- Ocultamiento de pérdidas de inventario
- Esquemas de inventario: Prevención y detección
Dominio 6: Corrupción
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Qué es corrupción
- Tipos de esquemas de corrupción (p.e. sobornos, esquemas de comisiones ilícitas, conflicto de intereses)
- Métodos para realizar pagos ilegales
- Esquemas de corrupción: Prevención y detección
Dominio 7: Robo de datos y Propiedad Intelectual
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Espionaje corporativo vs inteligencia competitiva
- Fuentes de inteligencia competitiva
- Cómo se pierde o roba información
- Salvaguardar la información de amenazas internas y externas
Dominio 8: Robo de identidad
Porcentaje del Examen 1 al 5%
- Tipos y métodos de robo de identidad
- Cómo los delincuentes de identidad roban información
- Esquemas de robo de identidad: Prevención y detección
Dominio 9: Fraude en Instituciones Financieras
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Tipos de esquemas de fraude en instituciones financieras (p.e. esquemas de cuentas nuevas, esquemas de fraude en préstamos e hipotecas)
- Banderas rojas (red flags) de fraude en instituciones financieras
- Fraude en instituciones financieras: Prevención y detección
Dominio 10: Fraude en Pagos
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Tipos de esquemas de fraude en pagos (p.e. esquemas de fraude en transferencias electrónicas de fondos, esquemas de fraude en tarjetas de crédito y débito, esquemas de pago por teléfono celular)
- Esquemas de fraude en pagos: Prevención y detección
Dominio 11: Fraude en Seguros
Porcentaje del Examen 1 al 5%
- Tipos de esquemas de fraude en Seguros (p.e. esquemas de seguros de vehículos, fraude de agentes/brokers)
- Banderas rojas (red flags) de fraude en Seguros
- Fraude en Seguros: Prevención y detección
Dominio 12: Fraude en el sector Salud
Porcentaje del Examen 1 al 5%
- Tipos de esquemas de fraude en el sector Salud (p.e. fraude por la compañía o grupo de Seguros, fraude por el paciente, fraude por los proveedores de servicios)
- Fraude en el sector Salud: Prevención y detección
Dominio 13: Fraude al Consumidor
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Tipos de esquemas de fraude al Consumidor (p.e. esquemas de pagos anticipado, fraude a personas de la tercera edad, esquemas piramidales, esquemas Ponzi)
- Banderas rojas (red flags) del fraude al Consumidor
- Fraude al Consumidor: Prevención y detección
Dominio 14: Fraude Cibernético
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Metas de la seguridad de información y objetivos de control
- Tipos de esquemas de ingeniería electrónica social (p.e. compromiso del correo electrónico empresarial, phishing)
- Tipos de malware (p.e. virus, ransomware)
- Lucha contra las amenazas internas
- Ciberfraude: Prevención y detección
- Respuesta a incidentes de ciberseguridad
Dominio 15: Fraude en Contratos y Adquisiciones
Porcentaje del Examen 5 al 10%
- Elementos básicos y fases de contratación
- Tipos de esquemas de fraude en contratos y adquisiciones (p.e. colusión con empleados, colusión entre contratistas, esquemas de desempeño)
- Banderas rojas (red flags) de fraude en contratos y adquisiciones
- Fraude en contratos y adquisiciones: Prevención y detección